2025년부터 바뀌는 증여세 주요 내용 정리

 증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 증여받을 때, 그 재산을 받는 사람이 법이 정한 범위 내에서 부담해야 하는 세금입니다. 여기서 증여란 재산을 주는 사림이 대가 없이 무상으로 재산을 수증여자에게 주는 것을 의미합니다.

 

2025년부터 증여세에 몇 가지 중요한 변화가 있어 안내드립니다. 2024년 증여세 개정의 핵심은 경제적 부담을 줄이고, 자산의 원활한 이전을 도와 출산율 저하 문제 해결과 사회적 안장성을 높이기 위한 목적입니다.

 

첫 번째, 최고세율 인하입니다. 증여세의 최고세율이 기존 50%에서 40%로 인하됩니다. 두 번째, 과세표준 구간이 변경됩니다. 최저 세율 규간이 기존 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향 조정되었습니다. 세 번째, 증여재산공제 적용 범위가 축소됩니다. 지금까지 증여재산공제를 받을 수 있는 친족의 범위가 "기존 6촌 이내 혈족 및 4촌 이내 인척"에서 "4촌 이내 혈족 및 3촌 이내 인척"으로 축소됩니다. 다석번째, 최대주주 주식 할증평가 폐지됩니다.

 

 

■ 2024년 개정된 증여세 주요 변경 내용 

  ① 증여세 면제 한도 상향
     ○ 혼인 시: 부모로부터 1억 원까지 세금 없이 증여 가능
     ○ 출산 및 입양 시: 부모로부터 1억 원까지 세금 없이 증여 가능

 

 ② 증여세율 및 과세표준 구간 조정
     ○ 증여세 최고세율 인하: 기존 50%에서 40% 인하
     ○ 과세구간 단순화: 기존 5단계에서 4단계로 단순화(아래 이미지 참조)

 

<2025년부터 적용되는 증여세 과세표준에 따른 세율> ​

 

③ 기업승계 시 혜택
    ○ 증여재산가액 한도: 기존 60억 원에서 120억 원으로 상향
    ○ 증여세 분납 기간: 5년에서 15년으로 연장

 

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